10月22日，國家外匯管理局再次對外發(fā)布20起外匯違規(guī)典型案例。這是外匯局今年以來第五次集中對外發(fā)布外匯違規(guī)典型案例。
隨著我國對外開放不斷深入，跨境資金流動也越發(fā)頻繁，但無論是金融機構(gòu)、企業(yè)還是居民個人都要遵守相關(guān)法律法規(guī)，切莫試圖逃避監(jiān)管。
珍惜個人用匯額度
從今年已經(jīng)公布的典型案例看，有關(guān)個人的涉匯違規(guī)案例為數(shù)不少。以下兩個典型案例值得關(guān)注：
——分拆逃匯。2016年1月至2017年12月，趙某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用本人及他人共計55人的個人年度購匯額度，將個人資產(chǎn)分拆購匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金合計245.31萬美元。
根據(jù)有關(guān)規(guī)定，“銀行和個人在辦理個人外匯業(yè)務時，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或憑證逃避真實性管理”。趙某的行為已經(jīng)構(gòu)成逃匯。
——非法/私自買賣外匯。2012年6月至2016年9月，夏某為實現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，將14188.45萬元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至境外賬戶，用于償還境外賭債。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，境內(nèi)個人從事外匯買賣等交易，應當通過依法取得相應業(yè)務資格的境內(nèi)金融機構(gòu)辦理。而通過地下錢莊、非法外匯交易平臺進行外匯交易等行為是監(jiān)管機構(gòu)重點打擊行為。
記者從外匯局了解到，我國實行年度5萬美元便利化額度管理。年度總額內(nèi)結(jié)匯和購匯，個人憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，個人根據(jù)實際情況憑有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理。
“只要是真實合規(guī)的對外購付匯，無論是否超過5萬美元，都可在銀行辦理。”國家外匯管理局相關(guān)工作人員介紹，任何個人和組織都不能借用他人年度便利化額度，購付匯向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或從事尚未開放的交易。
需要指出，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，無論是借用他人額度或出借本人額度的居民都會被列入“關(guān)注名單”——列入名單的當年及后續(xù)2年，在辦理個人結(jié)售匯業(yè)務時都會被要求嚴格審核相關(guān)證明材料。
銀行需盡職盡責 企業(yè)切莫玩虛弄假
從今年已經(jīng)公布的典型案例來看，有關(guān)部門對銀行、企業(yè)的外匯違法違規(guī)行為懲戒絲毫沒有放松。
銀行主要違法違規(guī)行為集中在違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易、違規(guī)辦理內(nèi)保外貸、違規(guī)辦理貿(mào)易融資、違規(guī)辦理個人外匯業(yè)務等方面。主要還是銀行等金融機構(gòu)在盡職審核和調(diào)查方面把關(guān)不嚴，讓一些企業(yè)有機可乘，非法套取國家外匯。
例如2015年1月至2017年3月，交通銀行廈門前埔支行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時，未按規(guī)定對債務人主體資格、貸款資金用途、預計還款資金來源、擔保履約可能性及相關(guān)交易背景進行盡職審核和調(diào)查。
企業(yè)在外匯方面的違法違規(guī)行為，往往更多的是明知故犯。例如有的是利用無效交易單證及重復使用交易單證辦理貿(mào)易融資；有的是構(gòu)造虛假合同辦理資本金匯入并結(jié)匯；有的是虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，使用虛假提單，對外付匯等。
例如2016年1月至12月，安徽華文國際經(jīng)貿(mào)股份有限公司憑無效交易單證及重復使用交易單證辦理貿(mào)易融資，金額合計1666.75萬美元。
值得注意的是，在今年公布的案例中，支付寶、財付通等5家互聯(lián)網(wǎng)支付機構(gòu)受到處罰。
例如支付寶（中國）網(wǎng)絡技術(shù)有限公司就曾被發(fā)現(xiàn)超出核準范圍辦理跨境外匯支付業(yè)務，且國際收支申報錯誤；而財付通支付科技有限公司則是未經(jīng)備案程序為非居民辦理跨境外匯支付業(yè)務，且未按規(guī)定報送異常風險報告等資料。
大數(shù)據(jù)利器：實施穿透式監(jiān)管
“外匯局已建立完善的監(jiān)測分析系統(tǒng)，對異常線索實現(xiàn)實時篩查和精準打擊。將繼續(xù)嚴厲打擊虛假、欺騙性交易，維護健康良性外匯市場秩序，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險底線。”外匯局相關(guān)工作人員表示。
該工作人員透露，外匯局還將積極拓展數(shù)據(jù)來源，充分利用大數(shù)據(jù)系統(tǒng)加強非現(xiàn)場檢查的力度，強化監(jiān)管的穿透性，更加深入準確地把握跨境資金流動情況。
中國人民銀行副行長、國家外匯管理局局長潘功勝曾指出，要強化行為監(jiān)管，維護公平、公正、公開的外匯市場環(huán)境；堅持真實性、合法性和合規(guī)性審核，堅持跨境交易“留痕”原則，加強穿透式監(jiān)管；嚴厲打擊地下錢莊、非法外匯交易平臺等外匯違法犯罪活動。
外匯局方面還表示，在繼續(xù)嚴厲打擊虛假、欺騙性交易的同時，也會兼顧貿(mào)易投資便利化，繼續(xù)深化金融改革，維護健康良性外匯市場秩序，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險底線。
